第一个阶段，几个志同道合的人在车库里面业余的时间做一个产品，我们管这个叫作坊阶段。这个时候没有真正的财务需求，但是其实还是有很多花费，此时需求就是三点——不要少收钱，不要多付钱，j2直播，不要丢掉钱。

在作坊阶段，也就是在注册公司之前，基本记流水账就可以了，但在这个阶段的公司百分之百都会到达下一个阶段——要注册公司，要开始报税。所以，我们做了一些非常简单的工具给这个阶段的公司记一些记流水账，可以用扫描，可以用银行的账簿导入。这有两个好处，其一，能保证需要的数据都会记下来。其二，在做规范财务的时候，数据可以从我们一开始的流水账里面完全无缝的转到财务账里。

第二个阶段，完成公司注册，需要开始报税。记账的主要功能，除了流水账记录之外，就是报税的需要。这时候有一个选择是代理，很省心，但是缺点也很明显：第一，大量的业务数据就丢失了，因为实际你会把所有的单据都会交给代理公司；第二，客户对代理公司的首要要求是税务局不来找我，而代理市场公司内部的 KPI 是我的会计一个月能做多少套账，每套账能够收多少钱，客户的需求和代理公司的 KPI 没有一个是把这个账做规范，给用户提供一些管理这方面的功用。

第三个阶段就是企业真正进入成长期。在这个阶段，第一，我们需要做的是告别代理公司，你可以看到开心网在这个事情上面犯的错误。第二，业务财务一体化。此时重要的是成果核算，需要对一些数据进行分析帮助企业接着往前发展。

在这个阶段，需要一个专业的财务团队，还可能要借助外界的力量，比如会计师事务所，因为此时成长会很快，人员会大量增长。我们看到在这个阶段的企业，大多数没有做好财务管控的预备，直播，这种缺失在公司后期发展中会成为很大的阻碍：如果上市，新三板上市需要两年的业务财务一体化的数据，在主板上市要三年的数据。初创公司，有可能比计划更早走到这一步，如果那时候没有两年或者三年的数据，会阻碍上市的步伐；另外一方面，融资到 B 轮之后，在财务尽调的时候对数据的要求不再那么简单，如果是代理公司主导会成为一个很大的黑点。

要做好成长阶段的财务，必须对专业知识非常了解，还要对公司的业务极为了解，才能够真正可以做到从分录到报表再到报税的这个过程。

我们采访了很多各种阶段的中小企业，现在外面五六千或七八千块工资雇来一个会计，实际并不能够帮你做到这样的工作，但在 A 轮的这个时候我们不愿花三万块钱一个月雇一个能够真正做成公司仪表盘的财务人员。所以我们开发了一些产品，把分录全部自动化，请了中国最好的财务人员把分录的规则跟业务的发生做了映射，这个产品可以帮助没有很多会计经验的人，把开票明细、银行对账单、员工信息导入进系统，手工录入一些发票，其他分录就可以自动完成。通过这种方式，小企业不需要再花很多很多钱雇一个一般的财务人员，就能够自助式地做企业基本的财务记账跟税务申报。

现在有很多 SaaS 工具，能够更高效的做到业务财务一体化，也可以帮助财务部门将仪表盘的功能发挥得更充分。