开设空壳公司领取增值税发票，再联络网上“买家”虚构交易合同，虚开增值税发票，双方从而“互利互惠”，“买家”得以偷税漏税，空壳公司则使用假退 免税证明“平账”后，向“买家”收取费用。昨天上午，海淀警方联合海淀国税通报了一起虚开增值税发票的案件，涉案金额高达30多亿元，国家流失税款达5亿 元。目前该团伙已有24名犯罪嫌疑人被警方依法刑事拘留，这也是近年来海淀警方破获的一起涉及地域最广、涉案金额最大和涉案人员最多的虚开增值税发票的案 件。

　　案发：群众举报牵出巨案

　　2015年10月，海淀警方接到北京国税部门报案称，近日税务部门收到一份群众举报，称北京一家商贸公司组成犯罪团伙，每月买卖增值税专用发票多达2亿元。

　　海淀警方立即抽调经侦、刑侦等单位的骨干警力成立专案组。调查发现，这些公司没有任何实际经营行为，却多次从税务机关领取增值税发票，并通过网络在全国 范围内寻找“买家”，大肆兜售，给国家造成巨额税收损失。初步统计，该团伙共控制了400余家类似的“空壳公司”，遍布北京13个区，而从这些“空壳公 司”购买虚开增值税发票的“买家”多达1500余家，涉及全国29个地区。涉案增值税发票3万余份，涉案金额高达30多亿元，仅税额便达5亿余元。

　　摸排：国税数据协助破案

　　在案件调查过程中，国税和公安机关相互配合，利用国税部门后台的大数据，锁定了嫌疑企业。专案组以被举报的企业为切入点，建立税收数据模型，系统筛查海淀区内和被举报企业存在共性的企业，通过比对税务登记、申报、发票领用和开具等数据先期锁定了53户纳税嫌疑人。

　　其中，一名石姓女子浮出水面，她一人为15家公司的代理购票人，且这15家公司往往在同一时间领取增值税发票。进一步调查后发现，石某原供职于北京某单位供应部会计室，现已退休，凭借对财务税务工作的了解，她多次代理犯罪团伙开立的公司领取增值税专用发票。

　　通过对石某在税务部门留存的数据进行调查，专案组发现自2015年5月以来，石某在朝阳、海淀、丰台、东城、西城、通州和昌平七家国税分局代理了160 余家公司的增值税专用发票领取业务。根据这些公司的数据信息，专案组又筛查出400余家公司，涉及北京、河北、山东、天津等多个省市。

　　收网：分头捣毁犯罪窝点

　　侦破工作随即围绕石某展开，专案组侦查员蹲守发现，石某在10月15日和10月19日为其代理的10家公司购买增值税专用发票，其间有两辆黑色现代轿车 负责接送，根据这一线索很快锁定两名嫌疑人崔某和肖某，随后又有三名涉案嫌疑人进入警方视线。专案组还发现有一对男女专门负责从事代办公司注册登记的违法 行为，其中周姓男子早在2014年11月便因虚开增值税发票罪而被江苏公安机关列为网上逃犯。至此，这个犯罪团伙的骨干成员一一现身。

　　2015年11月20日，在掌握大量证据的前提下，专案组分赴本市多个地区对涉案的嫌疑人实施抓捕行动，捣毁虚开增值税发票窝点12处，控制涉案人员20名，收缴大量税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳公司的营业执照、公章、账本等作案工具。

　　在一家在居民楼内的窝点内，房间地上、靠墙书柜里，到处都是标有公司名称的塑料文件袋，袋内装有企业营业执照、公章、税务登记等材料，粗略统计涉及 百余个公司。侦查员告诉记者，这些公司没有实际经营，全是“空壳公司”。此外，在这个窝点内，民警还发现了大量空白的或者已经按照“买家”要求开具好的增 值税发票。其中一张发票上写着“货物一批”，货款为“95535”，税额为“16214”。

　　12月1日至4日，专案组再次组织部署对海淀辖区内的28家重点企业开展第二波打击，抓获29名嫌疑人，其中9人已被刑事拘留。

　　侦破：犯罪团伙

　　还搞反侦查

　　在案件的侦破过程中，办案民警和国税部门都表示，该团伙具有极强的反侦查意识。

　　国税工作人员分析，按规定每个一般纳税人每月只能申领25份增值税发票，如果超额申领会引起国税部门的重视并进行核查，该团伙采取“人海战术”，注册多 个空壳公司申领。不仅如此，他们为了不引起税务部门的注意，还不断注册新公司，并让老公司“自然死亡”，从而躲避稽查。该团伙和“买家”的交易也都是通过 在线沟通，网上支付。办案民警在查抄窝点时，还搜出30多张身份证和300多张银行卡，这些都是团伙用来分散收钱的工具。