第二十八条 因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等投资管理人之外的因素致使职业年金基金投资不符合本办法第二十四条、第二十五条、第二十六条规定的比例或者合同约定的投资比例的，投资管理人应当在可上市交易之日起10个交易日内调整完毕。

　　第二十九条 根据金融市场变化和投资运作情况，有关监管部门适时对投资范围和比例进行调整。

　　第三十条 除股指期货交易外，职业年金基金证券交易以现货和国务院规定的其开奖直播方式进行，不得用于向开奖直播人贷款和提供担保。

　　投资管理人不得从事使职业年金基金财产承担无限责任的投资。

　　第四章 收益分配及费用

　　第三十一条 代理人应当采用份额计量方式进行账户管理，根据职业年金基金单位净值，按月足额记入受益人职业年金账户。

　　第三十二条 受托人年度提取的管理费不高于受托管理职业年金基金资产净值的0.2%；托管人年度提取的管理费不高于托管职业年金基金资产净值的0.2%；投资管理人年度提取的管理费综合考虑投资收益等情况确定，不高于投资管理职业年金基金资产净值的1.2%。

　　根据职业年金基金管理情况，有关监管部门适时对管理费进行调整。

　　第三十三条 投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为职业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补合同终止时所管理投资组合的职业年金基金当期委托投资资产的投资亏损。余额达到投资管理人所管理投资组合基金资产净值的10%时可以不再提取。

　　当合同终止时，如所管理投资组合的职业年金基金资产净值低于当期委托投资资产，投资管理人应当用风险准备金弥补该时点的当期委托投资资产亏损，直至该投资组合风险准备金弥补完毕；如所管理投资组合的职业年金基金当期委托投资资产没有发生投资亏损或者风险准备金弥补后有剩余，风险准备金划归投资管理人所有。

　　职业年金基金投资管理风险准备金应当存放于投资管理人在托管人处开立的专用存款账户。托管人不得对投资管理风险准备金账户收取费用。风险准备金由投资管理人进行管理，可以投资于银行存款、国债等高流动性、低风险金融产品。风险准备金产生的投资收益，归入风险准备金。

　　第五章 计划管理及信息披露

　　第三十四条 发生以下情形之一的，受托人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对职业年金计划进行审计。审计费用从职业年金基金财产中列支。

　　（一） 职业年金计划连续运作满三个会计年度。

　　（二） 职业年金计划管理人职责终止。

　　（三） 国家规定的其开奖直播情形。

　　代理人、托管人、投资管理人应当配合会计师事务所对职业年金计划进行审计。受托人应当自上述情况发生之日起的50个工作日内向代理人和有关监管部门提交审计报告。

　　第三十五条 代理人应当在年度结束后40个工作日内，向机关事业单位披露职业年金管理信息，向受益人提供职业年金个人账户权益信息。

　　代理人应当在季度结束后30个工作日内、年度结束后40个工作日内，向本级监管部门提交职业年金计划管理报告。

　　省级社会保险经办机构应当在季度结束后10个工作日、年度结束后20个工作日内，向中央国家机关事业单位养老保险管理中心提交本地区职业年金基金账户管理报告。中央国家机关事业单位养老保险管理中心应当在季度结束后20个工作日内、年度结束后30个工作日内，向有关监管部门提交全国职业年金基金账户管理报告。

　　第三十六条 受托人应当在季度结束后20个工作日内、年度结束后30个工作日内，向代理人提交职业年金计划受托管理报告。

　　受托人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金受托管理报告。

　　第三十七条 托管人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向受托人提交职业年金计划托管报告。

　　托管人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金托管报告。

　　第三十八条 投资管理人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向受托人提交经托管人确认财务管理数据的职业年金计划投资组合管理报告。

　　投资管理人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金投资管理报告。