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wzatv.cc:大额保单+信托双剑合璧 警惕潜在道德风险

时间:2016-09-19 12:50来源:118图库 作者:www.wzatv.cc 点击:
大额保单+信托双剑合璧 警惕潜在道德风险,香港大额寿险保单,大额保单传承的意义,信托客户名单

  特约记者 朱丽娜 香港报道

  最近,民营企业主王刚(化名)“赶时髦”在香港买了一份大额保单,眼见实体经济不景气,企业经营越发困难,决定把这份保险的受益人设为还在读小学的儿子。

  看起来,这是一个十分完美的安排。这份保额高达600万美元的万能寿险计划,王刚只需一次性缴付120万美元作为保费,杠杆比例为5倍。

  目前在香港保单融资额可以做到保单现金价值的九成。按照保单首日的现金价值,一般为缴付保费的80%,即保单购买人一次性缴纳120万美元的保费,大概能从银行获得96万美元的贷款。计算下来,购买这份600万美元保额的保单,只需花费24万美元的成本。

  事实上,王刚每年只需承担银行保单贷款利息一般不到2%,而目前万能寿险保单的给付利率则在3%-4%左右,每年稳赚息差以外,万一王刚遭遇生意失败或意外,儿子的生活也可以衣食无忧。

  然而,在方舟信托执行董事刘彦看来,这份保单隐藏了很多问题。“如果王刚意外身亡,的儿子还未成年,是否能够实际有效的利用这笔保险金?这份保单是否会遭到不当分割?即使他是正常死亡,孩子是否能够管理运用这笔巨大的意外之财,而不会挥霍一空呢?”

  此外,他提醒,如果成年子女尤其是已结婚的子女作为大额保单的受益人,一旦子女发生婚姻问题,保单作为婚内财产,则可能遭到配偶的分割要求。

  确保受益人利益:大额保单+家族信托

  为了防止这些潜在的风险发生,王刚被建议设立一个离岸信托,让信托受托人来持有保单,而儿子或其他家人则作为信托的受益人。以其购买的600万美元的保单为例,王刚身故后,信托可以按照其此前设立的要求,以分期的形式支付给儿子,甚至只将收益部分用来支持家人的正常生活,确保儿子不会任意挥霍。

  然而,刘彦表示,在实际操作过程中,这些大额保单通常进行了银行抵押融资,因此需要进行受益人变更,“通常在保单生效六个月后,将抵押银行改为保单第一受益人,而信托则成改为第二受益人。”

  在保单生效后,王刚委托信托公司设立一个保险金信托,并通知保险公司和私人银行,更改(增加)保单受益人,将该保险信托作为第二受益人列入保单受益人名单中,并明确在保险金理赔时,私人银行作为第一受益人收到贷款本金之后,剩余金额将全部分配给上述保险信托。

  在信托的意愿书中,王刚可以将保险赔偿金的分配意愿进行约定,比如儿子在20岁以前,只分配每年的收益,而不分配本金。在20岁以后,则安排每年分配一定比例的本金,延长至数十年分配完毕。在这样的安排下,儿子每年都可以获得基本生活支出保障,同时可以防止过度挥霍。

  事实上,他一般建议客户首先考虑购买这类大额保单的必要性。如果客户的资产规模庞大,j2直播,流动性好,即使客户离世,亦不会对其配偶和子女的生活质量造成太大影响的话,并无迫切需要购买这类保单。

  相比之下,如果客户的资产规模有限,资产变现能力较差,一旦客户离世,配偶和子女可能随时面对生活窘迫的困境,这类客户则有需要购买大额保单来对家人提供保障。

  “大额保单的死亡赔偿金的赔付条件就是被保人的死亡。因此,从财富传承的角度而言,大额保单本身就隐含利益冲突和道德风险,配偶和孩子只有在被保人去世后才能获得赔偿。同时,被保人去世越早,相同金额的保险金的价值越高。”某熟悉家族信托业务的律师向21世纪经济报道记者坦言。

  防火墙功能:避税避债+保护私密

  一直以来,内地开征遗产税是很多富豪担心迟早要掉下来的“靴子”。

  新加坡银行董事总经理兼财富规划主管李文修则指出,如果境外的大额保单以单一个人名义持有,未必可以享受境内的避税避债安排,“内地这类安排仅限于国内发行的保单。因此,只有将这类保单放入信托,才能完全发挥避税避债的‘防火墙’功能。”

  同时,李文修指出,这类大额保单的理赔方式需要提前安排妥当,“有些情况保单由境外公司持有,atv,而被保人作为公司的唯一股东或董事,在被保人去世后,保单的理赔则可能出现很多问题。公司账户可能会被冻结,需要经过一个认证的过程才能获得理赔。相比之下,设立信托则可以避免这类状况。”

  此外,如果被保人的身份发生变更,比如由内地移居香港,他提醒,在共同申报准则下,银行和保险公司均有义务进行财产申报,“如果被保人身份已经变为香港居民,其财产则无需申报给内地。但如果被保人未能及时通知保险公司其身份变更,保险公司可能将这份保单作为中国境内居民的资产进行申报,从而对保单的现金价值产生一定税务的风险。”李文修表示。

(责任编辑:本港台直播)
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